中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局網(wǎng)站于近日公布的行政監(jiān)管措施決定書(shū)(滬證監(jiān)決〔2020〕164號(hào))顯示，經(jīng)查，上海普利特復(fù)合材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“普利特”，002324.SZ)在信息披露方面存在以下問(wèn)題：
1.2019年7月17日，普利特收到財(cái)政扶持資金1437萬(wàn)元，并計(jì)入當(dāng)期損益，相關(guān)利潤(rùn)超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度(2018年度)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。公司直至2019年7月26日才通過(guò)臨時(shí)報(bào)告予以披露。2019年11月6日，公司收到專(zhuān)項(xiàng)扶持資金984.7萬(wàn)元，并計(jì)入當(dāng)期損益，相關(guān)利潤(rùn)超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度(2018年度)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。公司未通過(guò)臨時(shí)報(bào)告及時(shí)履行信息披露義務(wù)，直至2020年3月21日才在2019年年度報(bào)告中予以披露。
公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條第一款和第三十條第一款、第二款第十八項(xiàng)的規(guī)定。
2.普利特控股子公司浙江普利特新材料有限公司為環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的2019年浙江省重點(diǎn)排污單位。公司2019年半年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告均未披露相關(guān)環(huán)境保護(hù)信息。公司控股子公司上海普利特化工新材料有限公司、浙江普利特新材料有限公司分別為環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的2020年上海市、浙江省重點(diǎn)排污單位。公司于2020年7月31日披露的2020年半年度報(bào)告未披露相關(guān)環(huán)境保護(hù)信息，直至2020年9月19日才披露更新后的2020年半年度報(bào)告，對(duì)相關(guān)環(huán)境保護(hù)信息進(jìn)行補(bǔ)充披露。
普利特上述行為不符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十四條第一款和第四十六條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕18號(hào))第四十條第一款和第四十三條的規(guī)定，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條第十項(xiàng)和第二十二條第七項(xiàng)的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第三項(xiàng)的規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局對(duì)普利特予以警示，要求其提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，切實(shí)做好信息披露工作。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，普利特成立于1999年10月28日，注冊(cè)資本8.45億元，于2009年12月18日在深交所掛牌，截至2020年9月30日，周文為第一大股東，持股4.15億股，持股比例49.08%。
普利特于2019年7月26日公布的《關(guān)于收到政府補(bǔ)助的公告》顯示，根據(jù)2019年市級(jí)財(cái)政扶持政策，上海普利特復(fù)合材料股份有限公司近日收到上海市財(cái)政局撥付的2018年度高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目財(cái)政扶持政策資金1437.00萬(wàn)元。
普利特2019年年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)公司收到青浦區(qū)稅務(wù)局專(zhuān)項(xiàng)扶持資金 984.70萬(wàn)元。
普利特2020年半年報(bào)(更新后)顯示，上海普利特化工新材料有限公司因顆粒物、硫化氫、臭氣濃度等污染物5次被列為環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位，浙江普利特新材料有限公司因VOCs，非甲烷總烴等被列為環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。 在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三十條規(guī)定：發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。 前款所稱重大事件包括：
(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;
(二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;
(三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;
(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;
(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;
(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;
(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé);
(八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;
(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;
(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效;
(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施; (十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;
(十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;
(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;
(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;
(十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保;
(十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;
(十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);
(二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正;
(二十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十四條規(guī)定：公司的子公司發(fā)生的本節(jié)所列重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)視同公司的重大事項(xiàng)予以披露。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕18號(hào))第四十條規(guī)定：屬于環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位的公司及其子公司，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)及部門(mén)規(guī)章的規(guī)定披露主要污染物及特征污染物的名稱、排放方式、排放口數(shù)量和分布情況、排放濃度和總量、超標(biāo)排放情況、執(zhí)行的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)、核定的排放總量，以及防治污染設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況等環(huán)境信息。重點(diǎn)排污單位之外的公司可以參照上述要求披露其環(huán)境信息。鼓勵(lì)公司自愿披露有利于保護(hù)生態(tài)、防治污染、履行環(huán)境責(zé)任的相關(guān)信息。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕18號(hào))第四十三條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司股份變動(dòng)報(bào)告規(guī)定的內(nèi)容與格式編制并披露公司股份變動(dòng)情況。如報(bào)告期內(nèi)公司存在證券發(fā)行與上市情況，應(yīng)當(dāng)列明披露相關(guān)信息的指定網(wǎng)站查詢索引及日期。
《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條規(guī)定：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況;
(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);
(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況;
(四)持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況;
(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、年度報(bào)酬情況;
(六)董事會(huì)報(bào)告;
(七)管理層討論與分析;
(八)報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響;
(九)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文;
(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條規(guī)定：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況;
(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);
(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況;
(四)管理層討論與分析;
(五)報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響;
(六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
(一)責(zé)令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)出具警示函;
(四)將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布;
(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)上海普利特復(fù)合材料股份有限公司采取出具警示函措施的決定
滬證監(jiān)決〔2020〕164號(hào)
上海普利特復(fù)合材料股份有限公司：
經(jīng)查，你公司在信息披露方面存在以下問(wèn)題：
1.2019年7月17日，你公司收到財(cái)政扶持資金1,437萬(wàn)元，并計(jì)入當(dāng)期損益，相關(guān)利潤(rùn)超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度(2018年度)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。你公司直至2019年7月26日才通過(guò)臨時(shí)報(bào)告予以披露。2019年11月6日，你公司收到專(zhuān)項(xiàng)扶持資金984.7萬(wàn)元，并計(jì)入當(dāng)期損益，相關(guān)利潤(rùn)超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度(2018年度)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。你公司未通過(guò)臨時(shí)報(bào)告及時(shí)履行信息披露義務(wù)，直至2020年3月21日才在2019年年度報(bào)告中予以披露。
你公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條第一款和第三十條第一款、第二款第十八項(xiàng)的規(guī)定。
2.你公司控股子公司浙江普利特新材料有限公司為環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的2019年浙江省重點(diǎn)排污單位。你公司2019年半年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告均未披露相關(guān)環(huán)境保護(hù)信息。你公司控股子公司上海普利特化工新材料有限公司、浙江普利特新材料有限公司分別為環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的2020年上海市、浙江省重點(diǎn)排污單位。你公司于2020年7月31日披露的2020年半年度報(bào)告未披露相關(guān)環(huán)境保護(hù)信息，直至2020年9月19日才披露更新后的2020年半年度報(bào)告，對(duì)相關(guān)環(huán)境保護(hù)信息進(jìn)行補(bǔ)充披露。
你公司上述行為不符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十四條第一款和第四十六條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕18號(hào))第四十條第一款和第四十三條的規(guī)定，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條第十項(xiàng)和第二十二條第七項(xiàng)的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第三項(xiàng)的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)你公司予以警示。你公司應(yīng)提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，切實(shí)做好信息披露工作。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局
2020年11月2日
